Tributos Diferidos Lucro Real e Lucro Presumido
Capacitadora oficial pelo CRC-SP 00051
Aprenda os conceitos avançados de contabilidade com ênfase nos aspectos tributários.
Informações Gerais
- Carga Horária: 8h
- Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva
- Modalidade: EAD
Objetivo do Curso
O regime de Caixa é uma decisão inteligente por parte dos contadores, com o intuito de oxigenar o Fluxo de Caixa das empresas. No entanto, a contabilidade deve ser obrigatoriamente registrada pelo regime de competência. O objetivo é orientar os profissionais a efetuar controle seguro das regras contábeis x regras fiscais, utilizando a ferramenta criada pela Devout Educação Corporativa para um controle seguro destas práticas.
A quem se destina
A todos os profissionais que trabalham com empresas tributadas pelo Lucro Real e Presumido que optaram pelo Regime de Caixa. Contabilistas em geral, administradores de empresas, tributaristas e pessoas envolvidas com as questões tributárias.
Sobre o Professor Lourivaldo Lopes da Silva
Mestre em Contabilidade pela Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, com mais de 30 anos de experiência nas áreas contábil, tributária, societária e auditoria empresarial.
CEO da Devout Auditores Independentes S/S Ltda., atua como contador, auditor independente, consultor tributário e palestrante, auxiliando empresas na tomada de decisões estratégicas, planejamento tributário, reorganização societária e adequação às normas contábeis nacionais e internacionais.
Conteúdo Programático
- Conceituação de Lucro Contábil (DRE)
- Segregação de Lucro Contábil x Lucro Fiscal
- Conceito de Tributos Correntes e Diferidos
- Conceito de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos
- Diferenças Temporárias Ativas e Passivas
- Mensuração de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos
- Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Lucro Presumido
- Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Possibilidade no Lucro Real
- Obediência ao Regime de Competência – Aspecto Contábil
- Efeitos dos Tributos Diferidos nas empresas tributadas fora do Lucro Real
- Tributação pelo Regime de Caixa:
- a) Lucro Real – Uso do LALUR
- b) Lucro Presumido – Uso do LALUP
- c) Lucro Arbitrado – Uso do LALUP
- d) Simples Nacional: Tributos Diferidos – Uso do LALUP
- Tributação pelo Recebimento – Lucro Real
- Uso do LALUR: empresas tributadas pelo Lucro Real
- Tributos sobre o Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa
- Controles Fiscais: Parte B do e-LACS e e-LALUR
- Mensuração de Ativos e Passivos Diferidos
- Itens geradores de tributos diferidos
- Cruzamento dos recebíveis x passivo tributário
- Impactos no resultado pelo não reconhecimento dos tributos Diferidos
- Quais tributos incluem no rol dos tributos Diferidos
- Alíquotas aplicáveis aos tributos Diferidos (Pis Cofins, CSLL e IRPJ)
- Classificação contábil dos tributos sobre o Lucro
- Registro contábil dos tributos correntes e diferidos
- Reversão dos Tributos Diferidos
- Itens reconhecidos fora do Resultado
- Estudo de Caso
- Notas Explicativas nas Demonstrações Contábeis